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凯里学院库存现金管理规定


    学院财务部门必须建立健全现金内部管理制度,确保现金的安全、完整。

    一.必须严格遵守《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,办理现金收付业务和加强现金管理。

    二.备用金由开户银行或州财政局支付中心核定限额,超过限额的部分必须及时缴存开户银行或州财政局支付中心,不得坐支。

    三.收取的现金必须及时当日缴存。

    四.必须按规定的现金使用范围开支现金。

    五.必须及时登记现金日记账,并定期与现金总账核对相符;每日终了,账、款必须核对相符,出现现金长款或现金短款,必须查明原因后报计财处主管领导批准后予以处理,不得以现金长款抵补现金短款。

    六.必须实行钱、账分管制度。报账员不得从事记账凭证填制、复核工作,

不得从事除现金日记账、银行存款日记账以外账簿的记账工作,不得负责保管会计档案;从事以上工作的会计人员不得从事报账员工作。

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